业绩承诺补偿协议的签订对合规评价有何要求？

业绩承诺补偿协议的签订对合规评价的要求

业绩承诺补偿协议，是指上市公司与收购方或实际控制人之间，就收购方或实际控制人在成为上市公司控股股东或实际控制人后，为实现承诺业绩而签订的协议。该协议的签订对上市公司的合规评价具有重要意义。本文将从以下几个方面探讨业绩承诺补偿协议的签订对合规评价的要求。

一、协议内容合规性要求

业绩承诺补偿协议的主体包括上市公司、收购方或实际控制人以及可能涉及的第三方。在签订协议时，各主体应符合法律法规的规定，具备相应的资质和条件。例如，收购方或实际控制人应具备合法身份，上市公司应具备上市公司资格。

协议条款应符合《公司法》、《证券法》、《上市公司收购管理办法》等法律法规的规定。具体包括：

（1）业绩承诺：收购方或实际控制人应承诺在一定期限内实现一定的业绩目标，如净利润、营业收入等。

（2）补偿方式：若未实现业绩承诺，收购方或实际控制人应采取何种补偿方式，如现金补偿、股票补偿等。

（3）补偿期限：补偿期限应符合法律法规的规定，一般为承诺业绩期限届满后一定期限内。

（4）违约责任：协议应明确约定违约责任，包括违约金的计算方式、违约金的上限等。

（5）争议解决：协议应约定争议解决方式，如协商、仲裁、诉讼等。

二、协议签订程序合规性要求

上市公司应在签订业绩承诺补偿协议后及时履行信息披露义务，披露协议的主要内容，包括业绩承诺、补偿方式、补偿期限、违约责任等。披露内容应符合《证券法》等相关法律法规的规定。

上市公司独立董事应在签订业绩承诺补偿协议前，对协议内容进行审核，并发表独立意见。独立董事意见应包括对协议内容的合规性、合理性等方面的评价。

上市公司应将业绩承诺补偿协议提交股东大会审议。股东大会审议通过后，方可签订协议。股东大会审议过程中，应确保股东充分了解协议内容，并发表意见。

三、协议履行过程中的合规性要求

上市公司应按照协议约定，定期披露业绩承诺实现情况。若未实现业绩承诺，上市公司应及时履行补偿义务，并按照协议约定承担相应责任。

上市公司在履行补偿义务时，应确保补偿资金的来源合法，不得使用非法资金。

上市公司在协议履行过程中，应按照法律法规的要求，及时、准确地披露相关信息，包括业绩承诺实现情况、补偿情况等。

四、合规评价机构的作用

合规评价机构应对上市公司签订的业绩承诺补偿协议进行监督检查，确保协议内容、签订程序、履行过程等符合法律法规的规定。

合规评价机构在监督检查过程中，如发现上市公司存在违规行为，应及时提出整改建议，督促上市公司整改。

合规评价机构可将上市公司违规行为予以公示，提醒投资者关注，维护市场秩序。

总之，业绩承诺补偿协议的签订对合规评价具有重要意义。上市公司、收购方或实际控制人、合规评价机构等各方应共同努力，确保协议的签订、履行过程符合法律法规的规定，维护市场秩序，保护投资者合法权益。